2024 年亞馬遜賣家稅務
前言
稅務問題是經營企業中較為複雜的方面之一，對亞馬遜賣家來說也不例外。隨著我們進入 2024 年，理解在亞馬遜上銷售所涉及的稅務影響對於保持合規性和優化您的財務策略至關重要。從銷售稅的徵收和報告要求，到所得稅的考慮和扣除，這篇指南將涵蓋您所需要了解的一切，幫助您有效管理稅務責任。不論您是經驗豐富的賣家還是新手，掌握這些稅務要點將有助於您保持組織有序，避免潛在的風險。
什麼是銷售稅？
銷售稅是美國對非必需品銷售徵收的一種稅，並且各州的稅率不同。管理銷售稅可能會很複雜，特別是當您在多個州銷售時。因此，與會計師諮詢可能會對準確的稅務管理大有幫助。
什麼是銷售稅聯繫點？
銷售稅聯繫點指的是企業在某個州內的業務連接或存在，這要求企業收取並繳納該州的銷售稅。每個州都有其定義聯繫點的標準，但通常包括有實體存在，如辦公室或庫存。例如，如果您的企業在奧克拉荷馬州有辦公室，在加州有庫存，那麼您必須在這兩個州收取銷售稅。
亞馬遜會處理在設有市場促進者法規或類似法律的州進行交易時的銷售稅計算、徵收和繳納責任。這意味著亞馬遜承擔了這些州的銷售稅收取責任。然而，您仍應與會計師確認，是否需要在企業所在州內收取並繳納銷售稅。
我什麼時候需要申報銷售稅？
在美國收取銷售稅前，您必須先申請銷售稅許可證。州政府在審核您的申請後，會給您提供申報時間表，這可能是每月、每季度或每年一次。遵守這些申報期限非常重要，否則可能導致銷售稅許可證被撤銷。
什麼是可扣除項目？
可扣除項目是可以從您的調整後總收入中減去的業務支出，從而減少應稅收入，並可能降低您的稅務負擔。扣除項目可以幫助您在企業和個人稅務方面省錢。
亞馬遜賣家哪些支出可以扣除？
以下是一些亞馬遜賣家常見的可扣除支出：
- 銷售成本：包括批發價格和製造成本。
- 運費：與運送產品相關的費用和物料。
- 家庭辦公費用：用於業務的電子設備、家具和辦公用品的費用。
- 亞馬遜費用：亞馬遜平台使用費用。
- 里程費：與業務旅行相關的費用。
- 捐贈：如損壞物品捐贈給慈善機構的貢獻。
- 訂閱：業務所需的服務和工具。
- 業務教育：學習有關在線業務和電子商務的費用。
- 軟件：管理稅務和庫存的工具。
- 線上廣告：廣告費用、名片、印刷材料等。
- 員工薪酬和福利：僱用和補償員工的成本。
- 顧問費用：支付會計師、律師、網站設計師和文案等專業服務的費用。
什麼是 1099-K 表格？
1099-K 表格是由亞馬遜和類似平台發出的報告文件，詳述年度和每月的總銷售額，包括銷售稅和運費。該表格將這些銷售數據提供給美國國稅局 (IRS)。作為亞馬遜賣家，您不需要自行填寫這個表格；亞馬遜會處理，並在您符合條件時將表格發送給您和 IRS。
誰會收到亞馬遜的 1099-K 表格？
並非所有亞馬遜賣家都會收到 1099-K 表格。要符合資格，您的總銷售額必須至少達到 20,000 美元且進行 200 筆交易。但如果您至少完成 50 筆交易，您仍需通過您的賣家中心帳戶向亞馬遜提供稅務信息，以維持您的銷售權限。
我在哪裡可以找到我的 1099-K 表格？
如果您符合 1099-K 的資格，亞馬遜通常會通過電子郵件將該表格發送給您。如果未收到，您可以登入您的亞馬遜賣家中心帳戶，進入“報告”菜單，選擇“稅務文件庫”，下載或打印當年的 1099-K 表格。
如果我的 1099-K 表格有誤或缺失，我該怎麼辦？
即使像亞馬遜這樣的大公司也可能出現錯誤。如果您未收到 1099-K 表格或表格內容有誤，請聯繫賣家支持以獲得幫助。
如果您需要更正 1099-K 表格上的錯誤，請按照以下步驟操作：
- 驗證報告：確保您報告的是全年未調整的總銷售額，這些數據基於產品的發貨日期，而非銷售日期。例如，2023 年 12 月 31 日的銷售，但在 2024 年 1 月發貨，將不會出現在 2023 年的報告中。
- 生成日期範圍報告：
- 登入賣家中心，點擊“報告”選項卡。
- 選擇“日期範圍報告”。
- 點擊“生成報告”。
- 在“生成日期範圍報告”彈出窗口中選擇：
- 報告類型：選擇“摘要”。
- 報告範圍：選擇“每月”或“自定義”，然後指定日期。
- 點擊“生成”。
- 審查並計算：
生成報告後（可能需要最多一小時），檢查日期範圍報告列表。
通過匯總報告中的金額，計算您的未調整總銷售額。
聘請會計師報稅
如果您不是稅務專業人士，聘請會計師是非常建議的。合格的會計師可以提供很多好處，如幫助您應對複雜的稅務法規，最大化扣除額，並有可能將您應繳的稅額轉變為退稅。儘管聘請服務有費用，但其帶來的財務優勢通常超過成本。
您在亞馬遜上需要繳納多少稅？
您在亞馬遜上的稅額取決於您的所在地、企業結構和當地稅務法規。在美國，賣家可能需要在有稅務聯繫點的州收取並繳納銷售稅，儘管在有市場促進者法規的州，亞馬遜通常會代為處理。賣家還需報告亞馬遜銷售的收入並繳納所得稅，而在歐盟或其他國家銷售則需考慮增值稅 (VAT)。根據企業類型，您可能還需要繳納公司稅或地方營業稅。請諮詢稅務專業人士，以確保合規並優化您的稅務策略。
亞馬遜賣家使用什麼稅表？
在美國，亞馬遜賣家如果銷售額超過 600 美元，通常會收到 1099-K表格，該表格報告了他們的年度總銷售額。個體經營者和單人 LLC 需要在報稅時提交 Schedule C 表格，以報告業務收入和支出。公司則使用 1120表格（C 公司）或 1120-S表格（S 公司），合夥企業和視作合夥企業的 LLC 則提交 1065表格 並在 Schedule E 中報告收入。賣家還可能需要提交 W-9表格，以驗證與亞馬遜的稅務信息。諮詢稅務專業人士以確保正確申報稅務非常重要。
亞馬遜是否收取稅款？
是的，根據當地稅務法規，亞馬遜會收取稅款，如美國的銷售稅和歐洲的增值稅。在美國，由於市場促進者法規，亞馬遜會自動代賣家計算、徵收並繳納銷售稅。同樣地，在有增值稅的國家，亞馬遜會收取並繳納適用訂單的稅款。賣家仍需負責其他稅務義務，如所得稅，但亞馬遜透過處理這些基於交易的稅款，有助於稅務合規。
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